宣布年度股东大会日期及重述之前发布的财务报表
伦敦、丹佛和约翰内斯堡--(美国商业资讯)-- AngloGold Ashanti plc（简称“AngloGold Ashanti”、“AGA”或“公司”）欣然提供截至2023年12月31日止6个月及年度未经审计的初步简明合并财务报表（简称“2023财年财报”）。
2023财年财务和运营情况更新
2023财年财报应与AngloGold Ashanti截至2023年12月31日止6个月及年度的初步财务更新（“2023财年初步财务更新”）一并阅读，后者由公司于2024年2月23日发布。2023财年财报对2023财年初步财务更新中的产量、成本或现金流信息未作任何修改。2023财年初步财务更新与2023财年财报共同提供了该公司截至2023年12月31日止6个月及年度的财务和运营情况更新。
宣布年度股东大会日期
2024年AngloGold Ashanti年度股东大会（简称“AGM”）将于2024年5月28日（星期二）在美国科罗拉多州丹佛市举行。AngloGold Ashanti鼓励股东参加年度股东大会，关于如何参加年度股东大会并在会上投票的更多详情，将在AngloGold Ashanti适时发布的年度股东大会通知中说明。年度股东大会的记录日期为2024年4月2日（星期二）。
不依赖和重述之前发布的财务报表
正如之前在2023财年初步财务更新中所报告的，在2023财年年终审计过程中，AngloGold Ashanti发现在计算奥布阿西(Obuasi)矿的递延税款资产时可能存在错误，这影响了其截至2022年12月31日止年度的已审计合并财务报表以及截至2023年6月30日止6个月的未审计简明合并中期财务报表。在与前任审计方Ernst & Young Inc.和现任审计方PricewaterhouseCoopers Inc.就此事进行进一步讨论后，AngloGold Ashanti认定受影响的财务报表存在错误，并决定将根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)重述受影响的财务报表。与奥布阿西矿的递延税款资产报告金额有关的错误属于非现金性质，对生产、成本或现金流没有影响。如需了解更多信息，请参阅下文第2页至第6页的“不依赖和重述之前发布的财务报表”。
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集团 - 主要统计数据 |
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截至2023年 |
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截至2023年 |
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截至2022年 |
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截至2023年12月 |
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截至2022年12月 |
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重述(2) |
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重述(2) |
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重述(2) |
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美元/英制 |
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财务回顾 |
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税前损益 |
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- 百万美元 |
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(13 |
) |
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76 |
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62 |
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63 |
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472 |
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调整后EBITDA* |
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- 百万美元 |
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744 |
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676 |
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923 |
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1,420 |
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1,792 |
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归属于普通股股东的损益 |
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- 百万美元 |
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(196 |
) |
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(39 |
) |
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(69 |
) |
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(235 |
) |
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233 |
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- 美分/股 |
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(47 |
) |
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(9 |
) |
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(16 |
) |
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(56 |
) |
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55 |
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整体损益(1) |
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- 百万美元 |
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(107 |
) |
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61 |
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185 |
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(46 |
) |
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489 |
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- 美分/股 |
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(25 |
) |
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14 |
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44 |
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(11 |
) |
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116 |
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借款总额 |
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- 百万美元 |
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2,410 |
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2,091 |
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2,169 |
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2,410 |
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2,169 |
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调整后净债务* |
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- 百万美元 |
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1,268 |
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1,194 |
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878 |
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1,268 |
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878 |
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借款总额与税前损益的比率 |
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- 倍 |
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38.25 |
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15.15 |
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4.60 |
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38.25 |
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4.60 |
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调整后净债务*与调整后EBITDA*的比率 |
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- 倍 |
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0.89 |
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0.75 |
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0.49 |
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0.89 |
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0.49 |
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(1)“整体损益”和“整体每股损益”的财务指标不是按照IFRS计算的。但是，根据约翰内斯堡证券交易所(JSE)上市要求，这些指标必须被披露。因此，就美国证券交易委员会(“SEC”)适用于使用和披露非美国通用会计准则(Non-GAAP)财务指标的规则和规定而言，这些指标不构成Non-GAAP财务指标。
(2)如需了解更多信息，请参阅下文第2页至第6页的“不依赖和重述之前发布的财务报表”。
* 有关定义和调整，请参阅“Non-GAAP披露”。
除另有说明外，$代表“美元”。
数字四舍五入可能导致计算差异。
财务回顾
全年回顾
收益
截至2023年12月31日止年度的基本亏损（归属于普通股股东的亏损）为2.35亿美元，或每股56美分，而截至2022年12月31日止年度的基本收益（归属于股东的收益）为2.33亿美元，或每股55美分。基本收益同比下降的主要原因是黄金销量下降（每股54美分）、与企业重组相关的成本（税费）增加（每股75美分）、遗留尾矿储备设施(“TSF”)的环境准备金增加（每股16美分）、与2023年8月开始进入维护和保养状态的Córrego do Sítio (“CdS”)业务相关的维护和保养以及裁员成本的增加（每股15美分）、运营和勘探成本增加（每股40美分）、汇兑损失增加（每股7美分）以及税费增加（每股15美分）。这些影响部分程度上被更高的合营企业权益会计收入（每股11美分）、更高的财务收入（每股11美分）、巴西降低的减值和终止确认（每股26美分）以及更高的每盎司收到的平均金价*（每股76美分）所抵消。
截至2023年12月31日止年度的整体亏损‡为4600万美元，或每股11美分，而截至2022年12月31日止年度的整体盈利为4.89亿美元，或每股116美分。整体盈利‡同比下降的主要原因是黄金销量下降（每股54美分）、企业重组相关成本（税费）增加（每股75美分）、遗留TSF的环境准备金增加（每股16美分）、与CdS相关的维护和保养以及裁员成本增加（每股15美分）、运营和勘探成本增加（每股40美分）、汇兑损失增加（每股7美分）以及税费增加（每股9美分）。这些影响部分程度上被更高的合营企业权益会计收入（每股11美分）、更高的财务收入（每股11美分）以及更高的每盎司收到的平均金价*（每股76美分）所抵消。
调整后EBITDA*
截至2023年12月31日止年度的调整后息税折旧摊销前利润（简称“调整后EBITDA”）*为14.2亿美元，而截至2022年12月31日止年度的调整后EBITDA为17.92亿美元。调整后EBITDA*同比下降的主要原因是总运营成本上升、勘探和评估成本上升、巴西有关TSF应急响应和安全管理的新立法导致遗留TSF的环境准备金增加、与企业重组相关的成本以及黄金销量下降。这一下降被更高的合营企业权益会计收入和更高的每盎司收到的平均金价*部分抵消。
资产负债表
调整后净债务*从2022年12月31日的8.78亿美元增至2023年12月31日的12.68亿美元。这一同比增长主要是由于经营活动产生的现金减少、从基巴利(Kibali)合资企业收到的股息减少以及与企业重组相关的一次性成本。截至2023年12月31日，调整后净债务*与调整后EBITDA*的比率为0.89倍，而2022年12月31日的这一比率为0.49倍。公司仍致力于在整个周期内保持强劲的资产负债表，调整后净债务*与调整后EBITDA*的目标比率为1.0倍。截至年底，公司的资产负债表依然保持强劲势头。截至2023年12月31日，公司拥有现金及现金等价物约为9.55亿美元（扣除银行透支）。
下半年回顾
收益
2023年下半年，基本亏损（归属于普通股股东的亏损）为1.96 亿美元，或每股47美分，而2022年下半年的基本亏损为6900万美元，或每股16美分。
2023年下半年的整体亏损‡为1.07亿美元，或每股25美分，而2022年下半年的整体收益‡为1.85亿美元，或每股44美分。
调整后EBITDA*
2023年下半年的调整后EBITDA*为7.44亿美元，而2022年下半年为9.23亿美元。
‡“整体损益”和“整体每股损益”的财务指标不是按照IFRS计算的。但是，根据约翰内斯堡证券交易所(JSE)上市要求，这些指标必须被披露。因此，就SEC适用于使用和披露Non-GAAP财务指标的规则和规定而言，这些指标不构成Non-GAAP财务指标。
* 有关定义和调整，请参阅“Non-GAAP披露”。
不依赖和重述之前发布的财务报表
如之前在2023财年初步财务更新中所公布的，2024年2月21日，作为AngloGold Ashanti Limited（现称 AngloGold Ashanti (Pty) Ltd，简称“AGA Limited”）的继任发行人，该公司董事会审计与风险委员会（简称“审计委员会”）根据管理层的建议并与管理层磋商后得出结论：(i) AGA Limited于2023年3月17日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告（简称“2022年20-F表”）中包含的AGA Limited先前发布的截至2022年12月31日止财年的经审计合并财务报表（简称“2022全年原始财务报表”）以及(ii) AGA Limited于2023年8月4日向SEC提交的6-K表报告（简称“2023年半年度6-K表”）中包含的AGA Limited此前发布的截至2023年6月30日止6个月的未经审计简明综合中期财务报表（简称“2023年半年度原始财务报表”，与2022年全年原始财务报表合称“受影响财务报表”），均不应再被依赖。
公司已得出结论，受影响财务报表包含与奥布阿西矿递延税款资产报告金额相关的错误。公司认为，该错误与加纳税法对奥布阿西矿的不正确解释有关，同时还与递延税款模型中使用了不正确的基础数据，以及可能误用了国际会计准则理事会(“IASB”)发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)，特别是国际会计准则第12条款——“所得税”的要求有关，这两种情况都与奥布阿西矿有关。因此，受影响财务报表将根据IASB发布的IFRS进行重述。此外，作为重述受影响财务报表的部分准备工作，公司还将纠正在受影响财务报表中发现的其他非重大错误。
在与Ernst & Young Inc.（AGA Limited于截至2022年12年31日的财年聘请的独立注册公共会计师事务所）和PricewaterhouseCoopers Inc.（公司于截至2023年12月31日的财年聘请的独立注册公共会计师事务所）进一步讨论此事后，公司已确定需要重述受影响财务报表，导致截至2022年12月31日的年度利润减少4900万美元，以及截至2023年6月30日的半年度利润减少7900万美元，这是由于上述奥布阿西矿的递延所得税资产报告金额的错误所导致。公司还将纠正之前在受影响财务报表中发现的其他非重大错误，这将使截至2022年12月31日的年度利润进一步减少1600万美元，并使截至2023年6月30日的半年度利润进一步减少100万美元。有关初步预估重述金额的更多信息，请参阅下文中的“—受影响项目附表”。公司指出，这些错误对截至2022年12月31日的年度利润产生合计6500万美元的负面影响（而此前在2023财年初步财务更新中披露的负面影响最多约为1.13亿美元），对截至2023年6月30日的半年度利润产生合计8000万美元的负面影响（而此前在2023财年初步财务更新中披露的负面影响最多约为5000万美元）。
审计委员会已与管理层、Ernst & Young Inc.和PricewaterhouseCoopers Inc.就本文所述的事项进行了讨论。
正如之前在2023财年初步财务更新中所宣布的那样，描述公司在上述期间财务业绩的任何新闻稿、财报和投资者沟通材料都同样不应再被依赖。
此处显示的重述金额为初步、未经审计和未经复核的金额，随着公司完成其程序并准备重述受影响财务报表，以及独立注册公共会计师事务所PricewaterhouseCoopers Inc.和Ernst & Young Inc.完成其程序，这些重述金额或将发生变化。
控制和程序
正如之前在2023财年初步财务更新中披露的，由于上述错误和相关重述，管理层发现公司在财务报告内部控制方面存在一个或多个重大缺陷。因此，管理层得出结论，截至2022年12月31日，公司的财务报告内部控制无效，截至2022年12月31日，公司的披露控制和程序同样无效。此外，鉴于重述受影响财务报表的结论是在2023年12月31日之后得出的，且相关补救措施截至2023年12月31日尚未实施，公司将在其截至2023年12月31日年度的20-F表年度报告（简称“2023年20-F表”）中报告，其截至2023年12月31日的财务报告内部控制及其披露控制和程序无效。
管理层和PricewaterhouseCoopers Inc.均未完成对截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性的评估。
其他信息
鉴于公司打算在未来几周内提交2023年20-F表，公司认为最好在2023年20-F表中将任何重述的2022年全年原始财务报表与公司截至2023年12月31日年度的经审计合并财务报表一并呈报。公司相信，这将使读者更容易在单一文件中查看所有相关数据，因此公司不打算修订2022年20-F表。此外，公司计划在2023年半年度6-K表修正版或2023年20-F表中呈报重述的2023年半年度原始财务报表。
公司情况更新
Tropicana降雨事件
西澳大利亚州Tropicana金矿的黄金生产在3月份受到暴雨和洪水的影响。Tropicana是AngloGold Ashanti（70%的股份和运营商）与Regis Resources Limited旗下子公司AFB Resources Pty Limited（30%的股份）的联营项目。Tropicana位于西澳大利亚州拉弗顿(Laverton)以东200公里、卡尔古利(Kalgoorlie)东北330公里处。
自3月9日起的72小时内，Tropicana金矿所在地区的降雨量超过350毫米，比年平均降雨量高出近50%。随后的洪水中断了选矿厂的电力供应，采矿作业不得不暂时中止。目前矿区电力供应已经恢复，地下矿井的开采也已恢复。不过，在通过抽水和蒸发清除地表水之前，露天矿的开采仍然受到限制。在此期间，没有发生任何安全事故，矿山基础设施依然完好。通往Tropicana金矿的部分补给道路被水淹没，选矿厂正在以较低的吞吐率处理库存矿石。如果在道路重新开放之前，矿区的消耗品库存耗尽，则可能不得不暂停选矿。
虽然AngloGold Ashanti预计2024年上半年Tropicana金矿的黄金产量可能会受到一些影响，但预计减少的产量将在2024年下半年大部分被弥补。因此，公司认为这一事件不会对其2024年2月提供的黄金产量和成本指引产生影响，因此将维持这一指引。